캐나다의 등록 퇴직 저축 플랜(RRSP) 납입 시즌이 다시 돌아왔다.

2025년 소득세 부담을 줄이려는 납세자는 3월 2일까지 RRSP에 납입해야 한다.

 

캐나다 통계청에 따르면, 캐나다인들은 매년 약 550억 달러를 RRSP에 납입하며, 개인당 평균 납입액은 약 4,000달러에 이른다. RRSP는 지난 70년 가까이 캐나다에서 가장 널리 사용된 세금 절감 수단으로 자리 잡아 왔다.

 

RRSP는 왜 여전히 중요한가

RRSP의 가장 큰 장점은 세금 이연 효과다. 납입한 금액은 과세 소득에서 공제되며, 계좌 안에서 발생하는 투자 수익은 인출 시점까지 과세되지 않는다. 일반적으로 은퇴 후에는 소득이 줄어들기 때문에, 근로 기간보다 낮은 세율이 적용될 가능성이 크다.

 

RRSP 기본 구조 한눈에 보기

-RRSP는 대부분의 은행과 금융기관에서 개설 가능

-납입금은 해당 연도 또는 향후 어느 해의 소득에서도 공제 가능

-주식, 채권, 뮤추얼펀드, ETF 등 다양한 자산에 투자 가능

-인출 전까지 투자 수익은 비과세로 복리 성장

 

2025년 RRSP 납입 한도는 2024년 신고 소득의 18%, 최대 33,810달러다. 사용하지 않은 납입 한도는 자동으로 이월되며, 개인별 한도는 CRA 세금 고지서에서 확인할 수 있다.

 

RRSP 절세 효과는 소득에 따라 다르다

RRSP의 절세 효과는 개인의 한계세율에 따라 크게 달라진다.

 

예를 들어 온타리오주에서 연소득이 55,000달러 미만인 경우, 연방·주 합산 세율은 약 15% 수준이다. 이 경우 RRSP에 10,000달러를 납입하면 세금은 약 1,500달러 줄어든다.

 

반면 연소득이 25만 달러 이상인 고소득자의 경우 한계세율은 50% 이상에 달할 수 있다. 같은 10,000달러를 납입하더라도 환급액은 5,000달러에 이를 수 있다.

 

이 때문에 RRSP는 구조적으로 고소득자에게 더 유리한 제도로 평가된다. 다만 소득이 낮은 해에 납입만 해두고, 소득이 높은 해에 공제를 적용하는 전략을 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있다.

 

RRSP의 단점과 주의할 점

RRSP는 만능 상품은 아니다.

-은퇴 후 인출 시 전액이 과세 소득으로 잡힌다

-투자 성과가 매우 좋을 경우, 예상보다 높은 세율이 적용될 수 있다

-71세가 되면 RRSP는 RRIF로 전환되며, 정부가 정한 최소 인출액이 발생

-인출액이 일정 수준을 넘으면 노령연금(OAS) 환수 대상이 될 수 있다

 

또한 근로 중 조기 인출을 하면 해당 연도의 소득으로 간주되어 높은 세율이 적용될 수 있으며, 인출한 금액만큼 납입 한도를 영구적으로 잃게 된다.

 

예외적으로 허용되는 비과세 인출

연방 정부는 특정 조건하에서 RRSP를 세금 없이 인출할 수 있도록 허용하고 있다.

-첫 주택 구입자 플랜(HBP)

-평생 학습 플랜(LLP)

 

단, 이 경우에도 정해진 기간 내에 계좌로 다시 상환해야 하며, 그렇지 않으면 인출 금액은 과세된다.

 

마감 전 체크리스트

-내 RRSP 납입 한도는 얼마인가

-올해 소득 수준에서 RRSP 공제가 유리한가

-환급금을 재투자할 계획이 있는가

-TFSA와의 우선순위는 어떻게 설정할 것인가

 

RRSP는 단순한 절세 수단이 아니라 소득 흐름 전체를 고려한 전략적 도구다. 마감일이 다가온 지금, 자신의 소득 구조와 은퇴 계획에 맞는 선택이 무엇인지 점검할 시점이다.

 

 

*CTV뉴스의 글을 번역,편집한 것입니다.