세금 신고 시즌을 맞아 캐나다 주택 소유자와 예비 주택 구매자가 활용할 수 있는 다양한 세금 감면 혜택이 주목받고 있다.

 

세무 서비스 업체 H&R Block은 캐나다인이 알아두면 좋은 주택 관련 세액 공제, 환급 및 신고 의무를 정리해 발표했다.

 

예비 주택 구매자를 위한 세금 혜택

생애 첫 주택 구매자 세액 공제

Canada Revenue Agency(CRA)에 따르면 생애 첫 주택 구매자 세액 공제는 주택 구입 비용 일부를 지원하기 위한 환불 불가능한 세액 공제이다.

 

2025년에 적격 주택을 구입한 경우 최대 1만 달러의 세액 공제를 신청할 수 있으며, 이는 최대 1,500달러의 연방 세금 절감 효과를 제공한다.

 

적격 주택에는 다음이 포함된다.

-단독 주택

-연립 주택

-타운하우스

-이동식 주택

-콘도미니엄

-듀플렉스·트리플렉스·포플렉스

-협동 주택 조합 지분

 

주택 구매 지원 제도(HBP)

Home Buyers’ Plan(HBP)은 RRSP에서 최대 6만 달러까지 인출해 주택 구입에 사용할 수 있는 제도이다.

 

인출한 금액은 15년 이내에 상환해야 하며, 다음 조건 중 하나에 해당해야 한다.

-생애 첫 주택 구매자

-특정 장애인

 

생애 첫 주택 구매자 GST 환급

자유당 정부가 제안한 이 제도는 신규 주택 구매 시 GST 부담을 줄이기 위한 정책이다.

 

법안이 통과될 경우

100만 달러 이하 신규 주택 → GST 전액 면제

100만~150만 달러 주택 → 단계적 GST 환급

 

예를 들어

110만 달러 주택 → 약 4만 달러 환급

125만 달러 주택 → 약 2만5천 달러 환급

140만 달러 주택 → 약 1만 달러 환급

 

주택을 활용한 소득 창출

에어비앤비 등 단기 임대를 통해 얻은 소득은 반드시 세금 신고 대상입니다.

 

다만 다음과 같은 비용은 공제할 수 있다.

-모기지 이자

-재산세

-주택 보험료

-광고비

-공과금

-회계 및 세무 수수료

 

세무 전문가들은 단기 임대 주택을 매각할 경우 GST가 부과될 수 있다는 점도 유의해야 한다고 설명한다.

 

재택근무 및 자영업 공제

재택근무를 하는 캐나다인은 업무에 사용된 주택 공간 비율에 따라 관련 비용을 공제할 수 있다.

 

자영업자의 경우 다음 비용도 공제 대상이 될 수 있다.

-주택 유지비

-공과금

-일부 모기지 이자

 

단, CRA가 정한 업무 공간 요건을 충족해야 합니다.

 

주택 개조 관련 세금 혜택

주택 접근성 개선 세액 공제

노인 또는 장애인을 위해 주택을 개조할 경우 최대 2만 달러의 비용에 대해 세액 공제를 받을 수 있다.

 

최대 3,000달러까지 세금 감면이 가능하다.

 

다세대 주택 개조 세액 공제

가족 구성원(노인 또는 장애인)이 함께 거주할 수 있도록 독립형 생활 공간을 만드는 개조 비용도 공제 대상이다.

-공제 대상 비용: 최대 5만 달러

-세액 공제: 14.5%

-최대 공제액: 7,250달러

 

주택 매매 시 세금 규정

CRA는 단기간에 주택을 매매하는 투기성 거래를 방지하기 위한 규정을 도입했다.

 

주택을 구입한 뒤 12개월 이내에 매도할 경우, 해당 수익은 양도소득이 아닌 사업 소득으로 과세될 수 있다.

 

다만 해당 주택이 주거용 주택(principal residence)으로 인정되는 경우에는 양도소득세 면제 혜택을 받을 수 있다.

 

 

*CTV뉴스의 글을 번역,편집한 것입니다.